ジュニアNISA

上記の内容は、2021年7月時点の情報に基づくものです。今後変更となる可能性があります。

非課税投資枠の取り扱い

• ジュニアNISA口座では毎年80万円まで非課税枠として投資信託をご購入いただけます。各年に購入した投資信託を保有している間に得た分配金や値上がりした後に売却して得た利益（譲渡益）が購入した年から数えて5年間は税金がかかりません。
• 非課税期間の5年間が終了後、新たな非課税投資枠に繰越し（ロールオーバーする）ことができます。
• ジュニアNISA用口座で保有しているファンドを、一度売却するとその非課税投資枠の再利用はできません。また、年間80万円までの非課税投資枠のうち、未使用分を翌年以降に繰越すこともできません。
• 2023年12月以降、当初の非課税期間の満了を迎えても、一定の金額までは18歳になるまで引き続き非課税で保有できます。
• 現在、ジュニアNISAは2023年までの制度とされていますので、金融商品の購入を行うことができるのは2023年までです。2023年中に購入した金融商品についても5年間（2027年まで）非課税で保有することができます。
• ハイブリッド・ロボアドバイザー「ザ・ハイブリッド」につきましては、ジュニアNISA口座をご利用いただけませんのでご注意ください。

口座開設と金融機関の変更、保有商品の口座間移動

• お取引できるジュニアNISA口座は1人1口座です。
• 日本にお住まいで、口座開設をする年が2022年12月までは0歳から19歳のお客様、2023年1月以降は0歳から17歳までのお客様が対象です。
• ジュニアNISA口座は口座開設者が18歳になるまで原則、払い出しができません。（2024年から18歳前の引出制限が撤廃されます。）ジュニアNISAから払い出しを行う場合は、過去の利益に対して課税され、ジュニアNISA口座を廃止することになります。災害等やむを得ない事由による場合には、例外的に非課税での払い出しが可能です。その場合もジュニアNISA口座は廃止することになります。
• 未成年口座等、ジュニアNISA口座以外で保有している金融商品をジュニアNISA口座に移すことはできません。
• 弊社のジュニアNISA口座では、ファンドの入れ替え（スイッチング）はできません。
• 弊社のジュニアNISA口座では、分配金の再投資分はジュニアNISA口座では行われず、課税口座で行われます。
• ジュニアNISAを保有している場合、口座開設者の年齢が成人年齢に達した年の1月1日に自動で成人用のNISA口座が開設されます。
  （2022年以前であれば20歳、2023年以降であれば18歳になった時点を指します。）

損益通算、非課税対象となる分配金

• ジュニアNISA用口座（払出し制限付き課税口座を除きます。）の損失は、ジュニアNISA用口座以外（一般口座や特定口座）で保有する有価証券の売買益や分配金との損益通算はできず、その損失の繰越控除もできません。
• 投資信託における分配金のうち元本払戻金（特別分配金）は、ジュニアNISA用口座での保有であるかどうかにかかわらず非課税であるため、ジュニアNISA制度上の非課税メリットを享受できません。