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    年間取引報告書と確定申告

    フィデリティ証券では毎年1月中旬に「特定口座年間取引報告書」(以下、年間取引報告書)をお送りします。
    年間取引報告書は特定口座における年間の譲渡損益や配当等の額が記載された書類です。
    確定申告が必要なお客様は年間取引報告書をご利用ください。

    • 「特定口座・源泉徴収あり」のお客様は、原則として確定申告の必要はありません。
    • 「特定口座・源泉徴収なし」及び「一般口座」のお客様は、原則として、譲渡益がない場合は確定申告の必要はなく、譲渡益がある場合は確定申告が必要です。
    • ただし、上記に「原則として確定申告の必要がない」としたお客様であっても下記に該当するお客様は確定申告が必要です。
    • 「上場株式等に係る譲渡損失を繰越控除する特例」を受けるお客様
      ※詳細については国税庁のHPをご参照ください。
    • 複数の証券会社等の口座をまたいで損益通算をされたいお客様

    • 確定申告をした場合、株式等の譲渡所得や配当所得は扶養控除や配偶者控除等を判定する際の合計所得金額に含まれます。また確定申告をした結果、健康保険上の被扶養者の認定や国民健康保険の保険料の算定等、社会保険に影響する場合があります。
      ※お客様個別の具体的なケースにかかる税務や社会保険等の取扱いにつきましては、税務署や市区町村等にご確認ください。
    • このページは平成28年12月1日現在の法令その他情報に基づき作成されています。

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